更新ログの加工は、直接修正の事実を隠蔽し、監査証跡の改ざんにあたる重大な不正行為です。このような行為はシステムの信頼性と健全性を著しく損なうため、監査人が直ちに指摘すべき事項となります。
システム監査技術者令和2年度 秋期午前II問 9
令和2年度 秋期 システム監査技術者 午前II 問9
難度
標準
データベースの直接修正に関して、監査人がシステム監査報告書で報告すべき指摘事項はどれか。ここで、直接修正とは、アプリケーションソフトウェアの機能を経由せずに、特権IDを使用してデータを追加、変更又は削除することをいう。
選択肢
ア更新ログを加工して、アプリケーションソフトウェアの機能を経由した正常な処理によるログとして残していた。
イ事前のデータ変更申請の承認、及び事後のデータ変更結果の承認を行っていた。
ウ直接修正の作業時以外は、使用する直接修正用の特権ID を無効にしていた。
エ利用部門からのデータ変更依頼票に基づいて、システム部門が直接修正を実施していた。
解説
結論 → 詳細 → 補足 の 3 層構成
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