2024年9月試験 実技 問3
法令基準日 2024-04-01
問題
浅見さんはQA投資信託を新規募集時に100万口購入し、特定口座(源泉徴収選択口座)で保有して収益分配金を受け取っている。下記<資料>に基づき、浅見さんが保有するQA投資信託に関する次の記述の空欄(ア)、(イ)にあてはまる語句の組み合わせとして、正しいものはどれか。 <資料> [QA投資信託の商品概要(新規募集時)] 投資信託の分類:追加型国内公募株式投資信託 決算および収益分配:年1回 申込価格:1口当たり1円 申込単位:1万口以上1口単位 購入時手数料(税込み):購入金額1,000万円未満 購入金額に対し3.30% 購入金額1,000万円以上 購入金額に対し2.20% 運用管理費用(信託報酬)(税込み):純資産総額に対し年1.760% [浅見さんが保有するQA投資信託の収益分配金受取時の運用状況(1万口当たり)] 収益分配前の個別元本:9,200円 収益分配前の基準価額:10,000円 収益分配金:1,000円 収益分配後の基準価額:9,000円 ・ 浅見さんが、QA投資信託を新規募集時に100万口購入した際に、支払った購入時手数料 (税込み)は、( ア )である。 ・ 収益分配時に、浅見さんに支払われた収益分配金のうち、普通分配金(1万口当たり)は ( イ )である。
公式模範解答を見る
4. (ア)33,000円 (イ)800円
表記・単位・複数空欄の組合せは公式模範解答に合わせています。配点は協会非公表です。
解き方・判断の根拠
(ア)購入金額は100万口×1円=100万円で1,000万円未満のため手数料率3.30%を適用し、100万円×3.30%=33,000円。(イ)普通分配金は収益分配前基準価額10,000円-個別元本9,200円=800円で、残り200円が元本払戻金(特別分配金)となる。
各選択肢の理由
1.(ア)22,000円は手数料率を誤って計算した値で不適切。(イ)200円は元本払戻金の額であり普通分配金ではないため誤り。
2.(ア)22,000円は不適切。(イ)800円は正しいが(ア)が誤りのため選択肢全体は不適切。
3.(ア)33,000円は正しいが(イ)200円は元本払戻金の額で普通分配金ではないため不適切。
4.(ア)購入金額100万円×3.30%=33,000円、(イ)基準価額10,000円-個別元本9,200円=800円が普通分配金で共に正しい。
出典：日本FP協会 2級ファイナンシャル・プランニング技能検定 実技試験（資産設計提案業務）2024年9月試験。改行・空白を整え、図表がある設問では原典の該当箇所を画像で併記。