2025年1月試験実技問35

法令基準日 2024-10-01

問題

FPの最上さんは、まず2025年1月1日現在における羽田家(照之さんと孝子さん)のバランスシート分析を行うこととした。下表の空欄(ア)にあてはまる数値を計算しなさい。 <羽田家(照之さんと孝子さん)のバランスシート> (単位:万円) [資産] [負債] 金融資産現金・預貯金株式・投資信託生命保険(解約返戻金相当額) 不動産土地(自宅の敷地) 建物(自宅の家屋) その他(動産等) ××× ××× ××× ××× ××× ××× 住宅ローン自動車ローン ××× ××× 負債合計 ××× [純資産] ( ア ) 資産合計 ××× 負債・純資産合計 ×××

この問題で使う共通設例

同じ大問の前ページにある家族・資産などの条件です。原典PDF 32ページ。

【第10問】下記の(問35)~(問40)について解答しなさい。 <設例> 国内の上場企業に勤務する羽田照之さんは、今後の生活のことなどに関して、FPで税理士でもある最上さんに相談をした。なお、下記のデータは2025年1月1日現在のものである。 I.家族構成(同居家族) 氏名続柄生年月日年齢備考羽田照之本人 1967年 6月27日 57歳会社員(正社員) 孝子妻 1968年10月18日 56歳パートタイマー理子長女 2000年 5月11日 24歳会社員(正社員) 憲一長男 2004年12月12日 20歳大学生 II.羽田家の親族関係図 III.羽田家(照之さんと孝子さん)の財産の状況 [資料1:保有資産(時価)] (単位:万円) 照之孝子金融資産現金・預貯金 1,860 株式・投資信託 1,420 生命保険(解約返戻金相当額) [資料3]を参照 [資料3]を参照不動産土地(自宅の敷地) 3,300 建物(自宅の家屋) その他動産等孝子理子憲一行雄佳江由美子紀夫和枝照之俊子二郎裕一恭子 (すでに死亡) (すでに死亡) (すでに死亡) (すでに死亡)

図表・資料の画像を見る

図表と資料の配置を原典の該当部分から表示しています。問題文は上のテキストで読めます。

公式模範解答を見る

8,160(万円)

表記・単位・複数空欄の組合せは公式模範解答に合わせています。配点は協会非公表です。

解き方・判断の根拠

生命保険は契約者(保険料負担者)ごとに解約返戻金相当額を資産計上。照之:B280+D220=500(Aは-)、孝子:C280。金融資産2,430+1,540+780=4,750、不動産3,980、その他260で資産合計8,990万円。負債(住宅720+自動車110)=830を差引き、純資産(ア)=8,160万円。

公式問題PDF 公式模範解答PDF

出典：日本FP協会 2級ファイナンシャル・プランニング技能検定実技試験（資産設計提案業務）2025年1月試験。改行・空白を整え、図表がある設問では原典の該当箇所を画像で併記。