受注伝票が漏れなく、重複することなく入力されていることを確認する監査手続として、プルーフリストと受注伝票との照合が適切です。
2015年度 秋期 高度試験共通 午前I 問22
難度
標準
販売管理システムにおいて、起票された受注伝票が漏れなく,重複することなく入力されていることを確かめる監査手続のうち、適切なものはどれか。
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プルーフリストは、入力された伝票の合計件数や金額などを一覧化したものであり、これと実際の伝票を突き合わせることで、入力漏れや二重入力がないかを検証できます。プルーフリストや伝票上に照合印があることを確認することは、この重要なコントロールが適切に実施された証拠となります。
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