起票された受注伝票の入力が漏れなく、かつ、重複なく実施されていることを確認する監査手続としては、システムが出力したプルーフリスト（入力されたデータのリスト）と元の受注伝票を一つ一つ照合することが適切です。照合印は、その作業が実施されたことを示す証拠となります。
令和5年度 秋期 高度試験共通 午前I 問22
難度
標準
販売管理システムにおいて、起票された受注伝票の入力が、漏れなく,かつ,重複することなく実施されていることを確かめる監査手続として、適切なものはどれか。
選択肢
分野「システム監査」の学習ポイント
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- 何が問われるか
- 監査の独立性・客観性、監査計画・実施・報告・フォローアップの一連プロセス、内部統制との関係。
- 学習の進め方
- システム監査基準・システム管理基準の構成を一読し、COSO/COBIT との関係を整理する。
- 関連キーワード
- 監査基準内部統制COSOCOBIT監査証拠監査調書
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