2024年9月試験実技問31

法令基準日 2024-04-01

問題

真治さんは企業型確定拠出年金に加入し、亜紀さんは個人型確定拠出年金(iDeCo)に加入している。それぞれの制度に関する下表の空欄(ア)~(エ)に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。真治さん(企業型確定拠出年金) 亜紀さん(iDeCo) 勤務先の制度等確定給付型の企業年金制度を実施していない企業であり、マッチング拠出が可能確定給付型の企業年金、企業型確定拠出年金のどちらも実施していない企業掛金事業主が拠出 ※マッチング拠出分は加入者が拠出原則として、加入者が拠出拠出限度額 (月額) 55,000円 ※加入者が拠出するマッチング拠出分の掛金額は、( ア ) ( イ )円加入者が拠出した掛金の税制マッチング拠出分の掛金全額が ( ウ )の対象掛金全額が小規模企業共済等掛金控除の対象口座管理手数料の負担者原則として、( エ ) 加入者

この問題で使う共通設例

同じ大問の前ページにある家族・資産などの条件です。原典PDF 26ページ。

【第9問】下記の(問30)~(問35)について解答しなさい。 <設例> 安西真治さんは、民間企業に勤務する会社員である。真治さんと妻の亜紀さんは、今後の資産形成や家計の見直しなどについて、FPで税理士でもある加瀬さんに相談をした。なお、下記のデータはいずれも2024年9月1日現在のものである。 [家族構成] 氏名続柄生年月日年齢備考安西真治本人 1987年2月13日 37歳会社員(正社員) 亜紀妻 1990年6月30日 34歳会社員(正社員) 涼長男 2017年7月22日 7歳小学生華長女 2019年5月 1日 5歳保育園児 [収入金額(2023年)] 真治さん:給与収入480万円(手取り額)。給与収入以外の収入はない。亜紀さん:給与収入370万円(手取り額)。給与収入以外の収入はない。 [自宅] 賃貸マンションに居住しており、家賃は月額9万円(管理費込み)である。マイホームとしてマンションを購入する予定である。 [金融資産(時価)] 真治さん名義銀行預金(普通預金):260万円銀行預金(定期預金):420万円上場株式 :120万円投資信託 :240万円企業型確定拠出年金 :170万円亜紀さん名義銀行預金(普通預金):400万円銀行預金(外貨預金):180万円投資信託 :140万円個人型確定拠出年金 : 80万円 [負債] 真治さんと亜紀さんに負債はない。