2025年5月公表 実技 問3
法令基準日 2024-04-01
問題
長谷川さんは、保有しているRM投資信託(追加型国内公募株式投資信託)の収益分配金を当年中に受け取った。RM投資信託の運用状況が下記<資料>のとおりである場合、収益分配後の個別元本として、正しいものはどれか。 <資料> [長谷川さんが保有するRM投資信託の収益分配金受取時の状況] 収益分配前の個別元本:10,800円 収益分配前の基準価額:11,400円 収益分配金:1,000円 収益分配後の基準価額:10,400円
1.9,800円
2.10,200円
3.10,400円
4.10,800円
公式模範解答を見る
3. 10,400円
表記・単位・複数空欄の組合せは公式模範解答に合わせています。配点は協会非公表です。
解き方・判断の根拠
分配前基準価額11,400円と個別元本10,800円の差額600円が普通分配金。分配金1,000円のうち残り400円は特別分配金(元本払戻金)となり、個別元本はその分だけ減少:10,800-400=10,400円。
各選択肢の理由
1.分配金1,000円全額を元本払戻金として控除した誤った計算(10,800-1,000)であり不適切。
2.本来は普通分配金となる600円分を誤って元本から控除した計算(10,800-600)であり不適切。
3.分配金1,000円のうち特別分配金(元本払戻金)相当の400円を元本から控除した正しい計算であり適切。
4.分配金の一部400円が個別元本を下回る特別分配金に該当し個別元本は減少するため不適切。
出典：日本FP協会 2級ファイナンシャル・プランニング技能検定 実技試験（資産設計提案業務）2025年5月公表。改行・空白を整え、図表がある設問では原典の該当箇所を画像で併記。